Je plaatst zonnepanelen op een woning en rekent automatisch 0% btw. Maar dan komt er een klant met een schuur, een VvE-complex of een nieuwbouwproject — en ineens weet je het niet zeker meer. Een verkeerde btw-code op een factuur kost je geld en gedoe. Dit artikel geeft je duidelijkheid over wanneer het 0%-tarief geldt en wanneer niet, zodat je morgen foutloos factureert.
Wanneer geldt het 0%-btw-tarief op zonnepanelen?
Sinds 1 januari 2023 betaalt een particuliere klant 0% btw op de levering én installatie van zonnepanelen op of bij een woning. Dat staat zo in de Wet op de omzetbelasting 1968, en dit tarief geldt ongewijzigd in 2024 en 2025.
Het 0%-tarief is van toepassing op drie dingen tegelijk: het product (de panelen zelf), de installatie (arbeid en direct bijbehorend materiaal), en de locatie ("op of bij een woning"). Als alle drie kloppen, factuur je met 0% btw. Klopt er eentje niet, dan val je terug op 21%.
Inzicht
Vóór 2023 moest een particulier zelf btw terugvragen via de Belastingdienst — dat konden duizenden aanvragen per jaar zijn. Het 0%-tarief is er niet alleen voor de klant, maar ook om die administratieve rompslomp te elimineren. Als installateur profiteer jij mee: je verkoopgesprek wordt eenvoudiger omdat er geen teruggaafprocedure meer uitgelegd hoeft te worden.
Het 0%-tarief geldt voor de volgende situaties:
- Zonnepanelen op het dak van een bestaande koopwoning of huurwoning
- Panelen op een garage, schuur, serre of uitbouw bij de woning
- Panelen in de tuin of op het erf van de woning
- Panelen op een vakantiewoning die bestemd is voor permanente bewoning
- Panelen op een woonboot of woonwagen (permanente bewoning)
- Installaties via een VvE op het dak van een appartementencomplex
Onder "zonnepanelen" verstaat de Belastingdienst uitsluitend panelen die elektriciteit opwekken — dus gewone PV-panelen. Zonnecollectoren voor warm water en PVT-panelen (die zowel stroom als warmte leveren) vallen hier niet onder.
Wat valt er allemaal onder de 0% — en wat niet?
Dit is waar het in de praktijk fout gaat. Veel installateurs weten dat de panelen zelf onder 0% vallen, maar zijn onzeker over omvormers, bekabeling, dakwerkzaamheden en extra producten. Hier is het overzicht.
Valt onder 0% btw:
- De zonnepanelen zelf
- De omvormer (ook bij een thuisbatterijomvormer die primair voor de panelen dient)
- Montagemateriaal en bekabeling die direct nodig zijn voor de installatie
- PV-verdelers en optimizers
- Aanpassingen in de meterkast die direct samenhangen met de zonnepanelen
Valt NIET onder 0% btw — hier geldt 21%:
- Thuisbatterijen (afzonderlijk geleverd)
- Zonneboilers en warmtepompen
- Dakversteviging die niet direct noodzakelijk is voor de plaatsing van de panelen
- Vogelwering en schaduwnet
- Onderhoud en schoonmaak achteraf
- Zonnepanelen op een bedrijfspand (puur zakelijk gebruik)
- Zonnepanelen op een nieuwbouwwoning (hier geldt 21%)
Zet op een factuur nooit een gemengde prijs zonder uitsplitsing. Als je tegelijk panelen (0%) en een thuisbatterij (21%) levert, moet je twee aparte regels op de factuur zetten met elk het juiste tarief. Doe je dat niet, dan loopt je administratie klem bij een boekenonderzoek.
Tip
Maak een vaste factuurtemplate met twee blokken: één voor 0%-btw-posten en één voor 21%-btw-posten. Zo voorkom je vergissingen bij elke order — ook als je gestrest bent na een lange dag op het dak.
Wat zijn de uitzonderingen die je als installateur moet kennen?
Er zijn vier situaties die in de praktijk regelmatig voor verwarring zorgen. Ken je ze, dan bespaar je jezelf een naheffing.
1. Nieuwbouwwoningen
Bij nieuwbouw geldt 21% btw op zonnepanelen — ook al is het een woning. De Belastingdienst maakt expliciet onderscheid tussen bestaande woningen en nieuwbouw. Ga je een nieuwbouwproject doen voor een aannemer of projectontwikkelaar, controleer dan altijd of het pand al als woning in gebruik is genomen. Is dat niet het geval, dan factuur je met 21%.
2. Bedrijfspanden
Heeft een klant een pand dat uitsluitend zakelijk wordt gebruikt, dan geldt ook 21%. Is het pand gemengd — deels wonen, deels werken — dan kan een deel van de installatie onder 0% vallen. Dit afhankelijk van de verhouding privé- versus zakelijk gebruik. Twijfel je, laat de klant dit uitzoeken met zijn boekhouder. Jij bent installateur, geen belastingadviseur.
3. Monumentale panden en beschermde stadsgezichten
Hier geldt wel het 0%-btw-tarief als het een woning betreft, maar er kan een vergunning vereist zijn voor de plaatsing. Controleer dit altijd per project. Vermeld in je offerte: "Controleer of voor uw situatie een omgevingsvergunning vereist is." Zo dek je jezelf in.
4. Installatie zonder levering
Levert een klant zelf panelen aan en installeer jij ze alleen? Dan geldt het 0%-tarief alleen op jouw arbeidskosten als die direct samenhangen met de installatie van de zonnepanelen. Lever jij ook het materiaal, dan geldt 0% op het hele pakket. Zorg dat je factuur dit onderscheid duidelijk maakt.
Hoe factuur je dit correct — een stappenplan voor morgen?
Dit is geen theorie meer. Hier zijn concrete stappen die je vandaag of morgen kunt uitvoeren om je facturatie foutloos te maken.
Stap 1: Bepaal de locatie Is het een bestaande woning, garage, schuur of erf? Dan is 0% van toepassing. Is het nieuwbouw of een puur zakelijk pand? Dan is het 21%. Schrijf dit letterlijk op je werkbon voor je begint.
Stap 2: Splits je offerte op Maak twee kolommen of twee aparte tabelrijen in je offerte: "Producten en werkzaamheden 0% btw" en "Producten en werkzaamheden 21% btw". Zet elk product op de juiste regel. Dit voorkomt discussie achteraf.
Stap 3: Controleer je boekhoudpakket Open je boekhoudprogramma en controleer of je een btw-code voor 0% hebt aangemaakt. Veel programma's zoals Exact Online, Moneybird of Twinfield hebben een aparte code voor het 0%-tarief (anders dan een btw-vrijstelling). Die twee zijn niet hetzelfde. Bij 0%-btw heb je gewoon recht op aftrek van de inkoop-btw die je zelf betaalt. Bij een vrijstelling niet.
Stap 4: Bewaar je projectdocumentatie Leg per project vast: adres van de klant, type pand (woning/bedrijf/nieuwbouw), welke producten zijn geleverd en welk btw-tarief je hebt gehanteerd. Bewaar dit zeven jaar. Als de Belastingdienst een vraag stelt, kun je direct antwoord geven.
Stap 5: Communiceer het naar je klant Zeg in je offerte gewoon: "Op de levering en installatie van zonnepanelen op uw woning hanteren wij 0% btw conform de regels van de Belastingdienst." Niet meer, niet minder. Doe geen beloftes over subsidies of vergunningen tenzij je die per project hebt gecheckt.
Tip
Zet in je offerte een standaardzin: "Mogelijk zijn aanvullende regelingen van RVO van toepassing op uw situatie. Wij adviseren u de actuele voorwaarden te controleren op rvo.nl." Dit beschermt je als regelingen wijzigen en voorkomt dat klanten later zeggen dat jij een subsidie hebt beloofd die er niet was.
Wat betekent dit voor je concurrentiepositie?
Het 0%-btw-tarief maakt zonnepanelen goedkoper voor de klant — zonder dat jij er iets voor hoeft te doen. Maar je concurrenten weten dit ook. Het verschil maak je niet met de btw-regel zelf, maar met hoe duidelijk en betrouwbaar je erover communiceert.
Klanten zoeken steeds vaker via ChatGPT, Google SGE of andere AI-tools naar installateurs. Ze typen vragen als "0% btw zonnepanelen installateur [stad]" of "welke btw geldt voor zonnepanelen op mijn woning". Als jouw website die vragen helder beantwoordt, word jij gevonden — en je concurrent niet.
Dat is precies wat AEO (Answer Engine Optimization — gevonden worden door AI-zoekers) doet. Je website schrijft niet alleen voor Google, maar ook voor ChatGPT en andere AI-tools die antwoorden geven aan jouw potentiële klanten. Lees ook waarom 87% van lokale aannemers onzichtbaar is in AI — installateurs betalen daar dagelijks de prijs voor.
Wil je weten hoe een website eruitziet die door AI gevonden wordt? Kijk dan naar wat een AI-website voor installateurs inhoudt.
Veelgestelde vragen
Geldt het 0%-tarief ook als ik alleen de installatie doe en de klant zelf de panelen heeft gekocht? Ja, voor jouw arbeidskosten die direct samenhangen met de installatie van de zonnepanelen op een bestaande woning geldt ook 0% btw. Zorg dat je factuur duidelijk omschrijft dat het gaat om installatiewerkzaamheden voor zonnepanelen. Lever je daarnaast ook los materiaal dat niet direct noodzakelijk is, dan geldt daarvoor 21%.
Ik installeer panelen op het dak van een VvE-complex. Welk tarief geldt dan? Voor een VvE (Vereniging van Eigenaren) die zonnepanelen op het gezamenlijke dak van een woongebouw laat plaatsen, geldt ook het 0%-btw-tarief. Het gebouw dient bewoning — dat is het criterium. Zorg dat je in je offerte en factuur vermeldt dat het om een wooncomplex gaat.
Mag ik 0% btw rekenen op de thuisbatterij die ik tegelijk met de panelen installeer? Nee. Een thuisbatterij valt niet onder het 0%-tarief voor zonnepanelen. Die lever je met 21% btw, ook als je hem op dezelfde dag en bij dezelfde klant installeert als de panelen. Zet de thuisbatterij altijd als aparte post op je factuur met het 21%-tarief.
Mijn klant heeft een boerderij met woning en schuur. Welk tarief geldt? Als de panelen op of bij het woongedeelte of de bijgebouwen van de woning worden geplaatst, geldt 0%. Worden ze geplaatst op een schuur die puur zakelijk wordt gebruikt — bijvoorbeeld voor een agrarisch bedrijf — dan geldt 21%. Bij twijfel: vraag je klant om duidelijkheid over het gebruik van het pand en leg dat schriftelijk vast.
Moet ik dit vermelden op mijn btw-aangifte? Ja. Je vermeldt de 0%-omzet apart in je btw-aangifte, in het vak voor prestaties belast met 0%. De btw die je zelf hebt betaald op de inkoop van panelen en materialen trek je gewoon af als voorbelasting. Je btw-positie verandert hier niet door — je bent en blijft btw-ondernemer.
Een heldere website die deze vragen beantwoordt, zorgt dat klanten jou vinden — niet alleen via Google, maar ook via ChatGPT en andere AI-zoekers. Sieng bouwt websites voor installateurs die zichtbaar zijn waar klanten tegenwoordig zoeken.
Wil je weten of jouw bedrijf al zichtbaar is bij AI-zoekopdrachten? Doe de gratis check op sieng.nl of plan een vrijblijvend gesprek.